Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Ukuran Bank, dan Dewan Pengawas Syariah (DPS) Terhadap Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2015 - 2020

Authors

  • Eka Widiyaningrum Universitas Tidar
  • Axel Giovanni
  • Dian Marlina Verawati

Keywords:

Kinerja Perbankan Syariah, Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Ukuran Bank, Dewan Pengawas Syariah (DPS)

Abstract

Kinerja Perbankan syariah adalah suatu hasil yang dicapai oleh suatu bank dengan mengelola sumber daya yang dimiliki secara efektif dan efisien guna mencapai tujuan. Apabila kinerja perbankan syariah tidak stabil maka investor maupun masyarakat tidak akan menggunakan produk maupun jasa di bank tersebut. Lalu jika kondisi dibiarkan tetap seperti itu, akan membuat bank syariah mengalami kerugian bahkan tidak dapat melakukan kegiatan operasionalnya. Adanya research gap yang didukung oleh fenomena gap menjadikan penelitian ini masih perlu untuk dilakukan. Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empiris mengenai pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Ukuran Bank, dan Dewan Pengawas Syariah (DPS) terhadap kinerja perbankan syariah sebelum dilakukannya merger pada ketiga bank BUMN Periode 2015-2020. Sampel penelitian didapat sebanyak 84 observasi melalui metode purposive sampling. Penelitian menggunakan data sekunder dengan teknik analisis menggunakan analisis regresi linier berganda. Kinerja bank syariah diukur menggunakan data rasio Return On Asset (ROA). Hasil penelitian memberikan bukti empiris mengenai peran yang positif signifikan antara CAR dan Ukuran Bank terhadap Kinerja Bank Syariah. Peran yang negatif tidak signifikan antara FDR terhadap Kinerja Bank Syariah, dan positif tidak signifikan antara DPS terhadap Kinerja Bank Syariah. Secara simultan, variabel CAR, FDR, Ukuran Bank, dan DPS berpengaruh signifikan terhadap Kinerja Bank Syariah.

References

Aang Riana Dewi. (2021, March 23). Bank-bank syariah negara dimerger, apa alasannya? - Bisnika.com. Bisnika.Com. https://bisnika.hops.id/news/pr-3072146583/bankbank-syariah-negara-dimerger-apa-alasannya

Abdallah, M. Ben. (2021). Disclosure , Shariah governance and financial performance in Islamic banks. https://doi.org/10.1108/AJEB-03-2021-0038

Adawiyah, R. (2018). Pengaruh Modal Kerja , Likuiditas , Dan Leverage Terhadap Profitabilitas Perusahaan Telekomunikasi Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 7(8), 1–16.

Ajili, H., & Bouri, A. (2018). Corporate governance quality of Islamic banks: measurement and effect on financial performance. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 11(3), 470–487. https://doi.org/10.1108/IMEFM-05-2017-0131

Alam, K., & Adedeji, B. S. (2021). The influences of Shariah governance mechanisms on Islamic banks performance and Shariah compliance quality. https://doi.org/10.1108/AJAR-11-2020-0112

Alfany Arga Alil Fiqri, M. M. A., & Khansa Dzakiyah Branitasandini, L. M. P. (2021). Peluang Dan Tantangan Merger Bank Syariah Milik Negara Di Indonesia Pada Masa Pandemi Covid-19. EL DINAR: Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 9(1), 1–18.

Aslam, E., & Haron, R. (2021). Corporate governance and banking performance: the mediating role of intellectual capital among OIC countries. Corporate Governance (Bingley), 21(1), 111–136. https://doi.org/10.1108/CG-08-2020-0312

Augier, M., & Teece, D. J. (2018). The Palgrave Encyclopedia of Strategic Management.

Aysan AF, Mustafa D, Ozturk H, T. I. (2013). Are Islamic banks subject to depositor discipline?

Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015- 2019. Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan (Jemper), 3(2), 79–88.

Bhaskaran, R. K., Sujit, K. S., & Mongia, S. (2021). Linkage between performance and sustainability initiatives in banking sector–An empirical examination. International Journal of Productivity and Performance Management. https://doi.org/10.1108/IJPPM-07-2020-0385

Biasmara, H. A., Made, P., & Srijayanti, R. (2021). Mengukur Kinerja Pra Merger Tiga Bank Umum Syariah dan Pengaruhnya Terhadap Return on Asset. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 8(1), 70–78.

Deki Nofendi, S. W. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Ukuran Direksi, Ukuran Dewan Pengawas Syariah, Dan Ukuran Bank Terhadap Return On Deposit (ROD) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Kepemilikan Asing Sebagai Variabel Dummy. Diponegoro Journal of Management, 6(4), 1–12.

Dewi, M. W. H. K. (2021, September 10). Kinerja bank syariah lampaui performa industri perbankan di semester I-2021. Kontan.Co.Id2, 1. https://keuangan.kontan.co.id/news/kinerja-bank-syariah-lampaui-performa-industri-perbankan-di-semester-i-2021

Dietrich, A., & Wanzenried, G. (2011). Journal of International Financial Markets , Institutions & Money Determinants of bank profitability before and during the crisis : Evidence from Switzerland. Journal of International Financial Markets, Institutions & Money, 21(3), 307–327. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2010.11.002

Ekasari, O., & Hartomo, D. (2019). Pengawasan Syariah, Tata Kelola, Dan Kinerja Bank Syariah. Jurnal Bisnis Dan Manajemen …, 19(1), 51–62. https://103.23.224.239/jbm/article/view/30924

Erlangga, et al. (2015). Pengaruh Total Aktiva, Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2014. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 3(7), 561–574.

Farah Margaretha, L. (2017). Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia. Manajemen Keuangan, 6(1), 84–96.

Fathinn, S. D., Rini, I., & Pengestuti, D. (2016). Pengaruh CAR , NPL , LDR , Growth Deposit Dan Bank Variabel Kontrol (Studi Empiris Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014 ). Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–11.

Fatoni, A., & Sidiq, S. (2019). Analisis Perbandingan Stabilitas Sistem Perbankan Syariah Dan Konvensional Di Indonesia. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi, 11(2), 179–198. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v11i2.1350

Field, A. P. (2018). Discovering Statistics Using IBM SPSS Statistics (J. Seaman (ed.); 5th Editio). SAGE Publications Ltd.

Fitrianingsih, C., & Rani, L. N. (2020). Determinan Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 7(9), 1714. https://doi.org/10.20473/vol7iss20209pp1714-1730

Hamza, H. (2016). Does investment deposit return in Islamic banks reflect PLS principle? Borsa Istanbul Review, 16(1), 32–42. https://doi.org/10.1016/j.bir.2015.12.001

Hidayah, A. A., & Alvionita, L. (2019, March 12). Penetrasi sektor ritel, BCA Syariah dan Rabobank merger. Lokadata.Id. https://lokadata.id/artikel/penetrasi-sektor-ritel-bca-syariah-dan-rabobank-merger

Hidayat, S. E., Sakti, M. R. P., & Al-Balushi, R. A. A. (2021). Risk, efficiency and financial performance in the GCC banking industry: Islamic versus conventional banks. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 12(4), 564–592. https://doi.org/10.1108/JIABR-05-2020-0138

Humaira, Iklima & Sagoro, E. M. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku Umkm Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Jurnal Nomina, VII(1), 96–110.

Imam Ghozali. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (9th ed.). Universitas Diponegoro.

Jabari, H. N., & Muhamad, R. (2021). Diversity and risk taking in Islamic banks: Does public listing matter? Borsa Istanbul Review. https://doi.org/10.1016/j.bir.2021.07.003

Jasa, komisioner D. &. (2015). Otoritas Jasa Keuangan. Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia.

Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360. https://doi.org/10.1016/0304-405X(76)90026-X

Katuuk, P. M., Kumaat, R. J., & Audie O. Niode. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga , Loan To Deposit Ratio , Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return On Asset Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, 18(02), 170–180.

Lokadata.ID. (2020). Melihat pro kontra merger bank syariah BUMN. Loka Data.Id. https://lokadata.id/artikel/melihat-pro-kontra-merger-bank-syariah-bumn

Lokadata.ID. (2021). jumlah bank umum di Indonesia pada Februari 2021 sebanyak 107 bank yang terus berkurang sejak tahun 2013. Lokadata. https://lokadata.id/search?search=jumlah bank umum di Indonesia pada Februari 2021 sebanyak 107 bank yang terus berkurang sejak tahun 2013.

Luky Maulana Firmansyah, & Karyuwi Barton. (2021, February 17). Pengamat: Jumlah SDM dan cabang jadi tantangan Bank Syariah Indonesia. Lokadata.Id. https://lokadata.id/artikel/pengamat-jumlah-sdm-dan-cabang-jadi-tantangan-bank-syariah-indonesia

Mahfud, I. (2020). Strategi Pemasaran Perbankan Syariah di Tengah Pesatnya Pertumbuhan Industri Perbankan Syariah di Indonesia. Madani Syariah, 3, 15–27.

Mulyati. (2021, January 4). Merger bank syariah, peluang atau ancaman ? UIN Ar-Raniry. http://s2es.uin.ar-raniry.ac.id/index.php/id/posts/merger-bank-syariah-peluang-atau-ancaman

Nasution, N. & N. (2020). The Influence of Islamic Corporate Governance Towards Financial Performance ( Empirical Study on Sharia Commercial Banks in Indonesia Year 2013-2017 ). Indonesian Journal Of Economics, Social, And Humanities, 79–90.

Ningsukma Hakiim, H. R. (2016). Pengaruh Internal Capital Adequency Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) Dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 60–74.

Niode, N. N., & Chabachib. (2016). Pengaruh CAR, Pembiayaan, NPF, Dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2015. Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–13.

Nouaili, M., Abaoub, E., & Ochi, A. (2015). The Determinants of Banking Performance in Front of Financial Changes : Case of Trade Banks in Tunisia. Jurnal Economic and Finance, 5(2), 410–417.

Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Industri Jasa Keuangan Syariah.

Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2021, March 17). Snapshot Perbankan Syariah Desember 2020. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/berita-dan-kegiatan/publikasi/Pages/-Snapshot-Perbankan-Syariah-Desember-2020.aspx

Pandamsari, A. P. (2021). Bank Syariah Indonesia: Bank besar, pangsa pasar kecil. Loka Data.Id. https://lokadata.id/artikel/bank-syariah-indonesia-terbesar-ke-7-pangka-pasarnya-tak-sampai-10

Pratiwi, L. N., Kusumastuti, E. D., & Nuriasari, S. (2018). Pengaruh Implementasi Tata Kelola Perusahaan terhadap Kinerja Perbankan Syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 10(2), 30–37.

Prihartono, A. (2018). Pengaturan Penggabungan Usaha (Merger) Bank Sebagai Upaya Peningkatan Kesehatan Bank Di Indonesia Dalam Pembangunan Hukum Ekonomi Nasional. Aktualita, 1(1).

Purwadi, B., & Nizar, S. & M. A. (2016). Akselerasi & Inklusivitas Sektor Keuangan : Jalan Menuju Kesejahteraan Rakyat.

Puteh, A., & Rasyidin, M. (2018). Islamic Banks in Indonesia : Analysis of Efficiency. Emerald Reach Proceedings Series, 1, 331–336. https://doi.org/10.1108/978-1-78756-793-1-00062

Republika.co.id. (2020). 7 Alasan Pentingnya Merger Bank Syariah BUMN. Republika.Co.Id. https://republika.co.id/berita/qi6gay440/7-alasan-merger-bank-syariah-milik-bumn

Sanusi, M., & Zulaikha, S. (2019). The impact of bank-specific and macroeconomic variables on profitability of Islamic rural bank in Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 5(03), 317–325.

Shinta Dewi Vernanda, E. T. W. (2016). Analisis Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO, Dan SIZE Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2015). Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–13.

Simatupang, A., & Franzlay, D. (2016). Capital Adequacy Ratio ( CAR ), Non Performing Financing ( NPF ), Efisiensi Operasional ( BOPO ) dan Financing to Deposit Ratio ( FDR ) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Administrasi Kantor, 4(2), 466–485.

Siregar Syofian. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Dilengkapi Dengan Perhitungan Manual & SPSS.

Studenmund, A. H., & Johnson, B. K. (2017). Using Econometrics A Practical Guide (A. D’Ambrosio (ed.); 7th ed.). Pearson.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D.

Sunaryo, A. (2021). OJK Sebut Pangsa Bank Syariah di Indonesia Baru 9 Persen. Merdeka.Com, 1. https://www.merdeka.com/uang/ojk-sebut-pangsa-bank-syariah-di-indonesia-baru-9-persen.html

Suryaputra, F. A. ., Bandi, B., & Setiawan, D. (2017). Perkembangan Penelitian Kinerja Perbankan di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 17(2), 88. https://doi.org/10.20961/jab.v17i2.240

Syafina, D. C. (2020). Ketika Corona COVID-19 Menghantam Sektor Bank di Berbagai Negara. Tirto.Id. https://tirto.id/ketika-corona-covid-19-menghantam-sektor-bank-di-berbagai-negara-eE1H

Taufan Adi Permana Madjid, L. A. (n.d.). Pelaksanaan Prinsip Good Corporate Governance Pada Bank Syariah Melalui Peran Dewan Pengawas Syariah. Syiar Hukum Jurnal Ilmu Hukum, 19(1), 82–96.

Trisasmita, R. (2018). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Islamic Governance Perbankan Syariah Di Indonesia. AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Filantropi Islam, 2(1), 81–91. https://doi.org/10.22236/alurban_vol2/is1pp81-91

Wahyudi, S., Nofendi, D., Robiyanto, R., & Hersugondo, H. (2018). Factors affecting return on deposit (ROD) of Sharia banks in Indonesia. Business: Theory and Practice, 19(Muhammad 2005), 166–176. https://doi.org/10.3846/BTP.2018.17

Wasman & Asep Hilman Nuryaman. (2017). Status Ganda Lembaga Intermediasi Keuangan Perbankan Syariah Dalam Menjalankan Akad Mudharabah. Al-Mustashfa: Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Islam`, 2(1), 60–68.

Wiwin Muchtar Wiyono. (2021). Dampak Merger 3 (Tiga) Bank Syariah Bumn Terhadap Perkembangan Ekonomi Syariah. Cakrawala Hukum, 23(1), 65–73.

Yudha, A., Chabachib, M., Rini, I., & Pangestuti, D. (2017). Analysis Of The Effect Of NPL , NIM , Non Interest Income , And LDR Toward ROA With Size As Control Variables ( Differences Study on Domestic and Foreign Banks Listed on BEI Period. 26(2).

Yusuf, M., & Surjaatmadja, S. (2018). Analysis of Financial Performance on Profitability with Non Performance Financing as Variable Moderation ( Study at Sharia Commercial Bank in Indonesia Period 2012 – 2016 ). Jurnal Internasional Economic and Finance, 8(4), 126–132.

Downloads

Published

2022-08-10