ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PERIODE 2017-2020

Authors

  • Rizky Fadilah Fara Universitas Tidar
  • Panji Kusuma Prasetyanto Universitas Tidar
  • Fitrah Sari Islami Universitas Tidar

DOI:

https://doi.org/10.31002/dinamic.v3i1.2667

Keywords:

Bank, Profit Growth, Financial Performance

Abstract

This study aims to determine the effect of bank financial performance on profit growth in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange in thecategory of BUKU 4 bank sfor the 2017- 2020 period. The data collection technique used in this researchis a documentation study of the Financial Statements of BUKU 4 Banks in Indonesia fromJanuary 2017-December 2020. This study uses time series data fromthe 2017-2020 period, using multiple linear regression data analysis techniques that are processed usingEviews 10 software. The results of this study show that simultaneously the variables CAR, NIM, ROA, BOPO, and LDR have a significant effect on growth profit on banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange in the category of BUKU 4 banks in 2017-2020. Based on the t-test that has been carried out, the ROA and LDR variables have no significant effect on profit growth in banking companies listed on the BEI for the BUKU 4 bank category in 2017-2020, whilethe CAR, NIM, and BOPO variables have a significant effect on profit growth in companies banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the category of BUKU 4 banks in 2017-2020.

References

Abdurrachman. (1982). Ensiklopedia

Ekonomi, Keuangan dan Perdagangan.

Pradnya Paramita.

Achmadi, A., & Narbuko. (2015).

Metodologi Penelitian. Jakarta. Bumi

Aksara.

Agustina, V. U., Djaelani, A. K., & Priyono,

A. A. (2017). Pengaruh Tingkat

Kesehatan Finansial Perushaan

Terhadap Pertumbuhan Laba Pada

Perbankan Syariah di Indoneisa (Studi

Kasus Pada Bank Umum Syariah di

Indonesia Tahun 2012-2016). E –

Jurnal Riset Manajemen, 6, 43–54.

http://riset.unisma.ac.id/index.php/jrm/

article/view/435

Alamsyah, S. (2017). PENGARUH

CAPITAL ADEQUACY RATIO

(CAR), NON PERFORMING LOAN

(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO

(LDR), RETURN ON ASSET (ROA)

DAN NET INTEREST MARGIN

(NIM) TERHADAP

PERTUMBUHAN LABA (Studi

Empiris Pada Perusahaan Perbankan

Indonesia Periode 2011-2015).

Competitive Jurnal Akuntansi Dan

Keuangan, 2(1), 32.

https://doi.org/10.31000/competitive.v

i1.466

Amalia, S. et al. (2021). The Impact of

Financial Ratio Indicators on Banking

Profitability in Indonesia. Turkish

Journal of Computer and Mathematics

Education (TURCOMAT), 12(8), 580–

Anggraeni, F. (2013). Pengaruh CAR, NIM,

KAP, LDR, Dan Inflasi Terhadap

Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum

Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar

di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-

Jurusan Akuntansi Fakultas

Universitas Pandanaran Semarang,

(1), 1–22.

https://jurnal.unpand.ac.id/index.php/A

KS/article/view/193

Arikunto. (2006). Prosedur Penelitian Suatu

Pendekatan Praktek. PT. Rineka Cipta.

Bilian, F., & Purwanto. (2017). Analisis

Pengaruh CAR, NIM, BOPO, dan LDR

terhadap Profitabilitas Bank Persero.

Faculty of Business, President

University, Bekasi, Indonesia, 2(1),

–168.

Bionda, A. R., & Mahdar, N. M. (2017).

Pengaruh Gross Profit Margin (GPM),

Net Profit Margin (NPM), Return On

Asset (ROA), dan Return On Equity

(ROE) Terhadap Pertumbuhan Laba

Pada Perusahaan Property Yang

Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)

Periode 2012-2016. Jurnal Bisnis Dan

Komunikasi, 4(1), 10–16.

Dewi, D. E. K. (2011). Pengaruh car, Roa,

NPM dan LDR terhadap pertumbuhan

laba bank (Studi kasus pada PT. Bank

Mandiri, Tbk). 19–35.

http://repository.um.ac.id/id/eprint/413

Doloksaribu, T. A., & T, S. (2012).

Pengaruh Rasio Indikator Tingkat

Kesehatan Bank Terhadap

Pertumbuhan Laba Perusahaan

Perbankan Go Public (Studi Empiris

pada Perusahaan Perbankan yang

terdaftar di BEI Periode Tahun 2009-

. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB,

, 1–15.

https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimfe

b/article/view/450/395

Fahmi, I. (2012). Analisis Laporan

Keuangan (1st ed.). Alfabeta.

Fitrianisa, Z., Hidayati, S., & Sugianto.

(2021). ANALISIS PENGARUH

KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PERTUMBUHAN LABA PADA

BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA Zhanalia. Journal of

Islamic Economics and Finance Studies

Volume, 2(1), 1–16.

Gujarati, D. (2012). Dasar-Dasar

Ekonometrika (R. . Terjemahan

Mangunsong (ed.); 2nd ed.). Salemba

Empat.

Habibie, A. (2018). Analisis Pengaruh

Rasio – Rasio Risk Based Bank Rating

Terhadap Pertumbuhan Laba Pada

Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar

Di Bei.

https://doi.org/10.31227/osf.io/c6nbj

Hadiwidjaja, R. D. (2016). The Influence of

the Bank’s Performance Ratio to Profit

Growth on Banking Companies in

Indonesia. Rev. Integr. Bus. Econ.

Res.Online, 5(1), 2304–1013.

Hamidu, N. P. (2013). Pengaruh Kinerja

Keuangan Terhadap Pertubuhan Laba

pada Perbankan di BEI. Jurnal

Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan

Akuntansi, 1(3), 711–721.

Handayani, F., Hakim, M. Z., & Abbas, D.

S. (2021). Pengaruh ROA, ROE, NPM

Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi

Empiris Perusahaan Sektor Perbankan

Tahun 2017-2019). 88–97.

https://doi.org/10.32528/psneb.v0i0.51

Hanisah, N., Titisari, K. H., & Nurlaela, S.

(2019). KINERJA KEUANGAN DAN

PERTUMBUHAN LABA ( Studi

Empiris : Perusahaan Sub Sektor

Properti dan Real Estate yang

Terdaftar di Bursa Efek Indonesia

tahun 2012-2016 ) Menurut Harahap S

. S ., ( 2011 ) Pertumbuhan laba adalah

rasio yang menunjukkan kemampuan

peru. 03(01), 52–59.

Harahap, & Sofyan Syafri. (2015). Analisis

Kritis atas Laporan Keuangan (1st–

th ed.). Rajawali Pers.

Hariyani, I. (2010). Restrukturisasi dan

Penghapusan Kredit Macet. PT Elex

Media Komputindo.

Hasan, M. I. (2008). Analisis Data

Penelitian dengan Statistika. PT.Bumi

Akksara.

Hassan, M., & Adam, M. (2014). Evaluating

the Financial Performance of Banks

Using Financial Ratios-A Case Study of

Erbil Bank for Investment and Finance.

European Journal of Accounting

Auditing and Finance Research, 2(6),

–177. www.ea-journals.org

Herdiyana, H., Sumarno, A., & Endri, E.

(2020). The Effect of Financial

Performance on the Profitability of

Food and Beverage Companies in

Indonesia. International Journal of

Financial Research, 12(1), 30.

https://doi.org/10.5430/ijfr.v12n1p30

Hidayati, N., & Purwitosari, Y. (2020).

Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank

Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal

Ilmu Manajemen (JIMMU), 5(1), 68.

https://doi.org/10.33474/jimmu.v5i1.67

Ikhsan, N. (2019). ANALISIS PENGARUH

KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PERTUMBUHAN LABA PADA

PERUSAHAAN PERBANKAN YANG

TERDAFTAR DI BURSA EFEK

INDONESIA RINGKASAN. Sekolah

Tinggi Ilmu Ekonomi.

Imam, A. (2013). PENGARUH CAPITAL

ADEQUACYRATIO (CAR),

NONPERFORMING LOAN(NPL),

NETINTERESTMARGIN(NIM),

DAN LOANTO DEPOSITRATIO

(LDR) TERHADAP KINERJA

KEUANGAN PERBANKAN YANG

TERDAFTAR DI BURSA EFEK

INDONESIA 2008-2011. In Journal of

Chemical Information and Modeling

(Vol. 53, Issue 9).

Juwari, & Zulviani, A. M. (2020). Pengaruh

Der, Roa, Roe Dan Npm Terhadap

Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan

Subsektor Konstruksi Bangunan Yang

Terdaftar Di Bei. GeoEkonomi ISSNElektronik (e): 2503-4790, 11(2), 188-201.

Kasmir. (2007). Manajemen Perbankan. PT

RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga

Keuangan Lainnya (R. Pers (ed.); 4th

ed.). PT RajaGrafindo Persada.

Katharina, N., Christine, Wijaya, F., &

Clorinda, C. C. (2016). PENGARUH

KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PERTUMBUHAN LABA PADA

PERUSAHAAN PERBANKAN

YANG TERDAFTAR DI BURSA

EFEK INDONESIA PERIODE 2017-

Warta Dharmawangsa, 15(59),

Kusumasari, I., & Kusuma, D. R. (2020).

Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan

Bank Terhadap Pertumbuhan Laba

(Studi Pada Bank Swasta Devisa Di

Pasar Modal Indonesia Periode 2013-

. Jurnal Fokus Manajemen Bisnis,

(1), 67.

https://doi.org/10.12928/fokus.v8i1.15

Kusumo, R. A. (2017). Pengaruh RiskBased Bank Rating (Rbbr) Terhadap

Pertumbuhan Laba Perusahaan

Perbankan. 20131112115, 1–19.

Lestari, & Sugiharto. (2007). Kinerja Bank

Devisa dan Bank Non Devisa dan

Faktor-faktor yang Mempengaruhinya.

PESAT, 2.

Lubis, A. (2013). Pengaruh Tingkat

Kesehatan Bank Terhadap

Pertumbuhan Laba Pada Bpr Di

Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan

Keuangan, 1(4), 14731.

Maryeta, Kulu, M. P., & Hidayat, D. R.

(2020). Pengaruh Rasio Keuangan

Terhadap Pertumbuhan Laba Pada

Perusahaan Telekomunikasi Yang

Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.

Jurnal Manajemen Sains Dan

Organisasi, 1(2), 139–147.

https://doi.org/10.52300/jmso.v1i2.238

Matondang, L. (2017). Pengaruh Risk

Profile, Earnings, dan Capital

Terhadap Pertumbuhan Laba Pada

Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar

Di Bursa Efek Indonesia. Universitas

Sumatera Utara.

Maulidya, A. R. (2016). Pertumbuhan laba

dinilai berdasarkan net interest margin

(NIM) dan non performing loan (NPL)

(survey pada perusahaan jasa sektor

keuangan sub sektor bank yang

terdaftar di bursa efek Indonesia tahun

-2015). 1–23.

Mulyadi. (2007). Balanced Scorecard : Alat

Manajemen Kontemporer Untuk

Pelipatgandaan Kinera Keuangan

Perusahaan (5th ed.). Salemba Empat.

Nazir. (1988). Metode Penelitian. Ghalia

Indonesia.

Nurudduja, M. L., Nurdiwati, D., Solikah,

M., & Ak, M. (2018). Pengaruh Kinerja

Keuangan Terhadap Pertumbuhan

Laba Pada Bank Swasta Devisa Di

Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-

Nurwita. (2018). Analisis Pengaruh CAR,

LDR, NIM, dan BOPO Terhadap

Pertumbuhan Laba Bank-Bank Umur

Pemerintah Periode 2010-2015. Jurnal

Mandiri, 2(1), 43–64.

Pinto, P., Thonse Hawaldar, I., Ur Rahiman,

H., & Sarea, A. (2017). An Evaluation

of Financial Performance of

Commercial Banks. International

Journal of Applied Business and

Economic Research, 15(22), 605–618.

www.serialsjournals.com

Priandini. (2018). Analisis Tingkat

Kesehatan Bank Terhadap

Pertumbuhan Laba Dengan

Menggunakan Pendekatan Risk Based

Bank Rating ( RBBR ) Mayang

Priandini Abstrak Analisis Tingkat

Kesehatan Bank Terhadap

Pertumbuhan Laba Dengan

Menggunakan Pendekatan Risk Based

Bank Rating. 1–10.

Purwanto, H. (2016). Pengaruh Kesehatan

Bank Terhadap Pertumbuhan Laba

Pada Perusahaan Bank Go-Publik di

Bursa Efek Indonesia. Journal of

Chemical Information and Modeling,

(9), 1689–1699.

Puspa, D. R. (2019). Pengaruh CAR, NPL,

dan LDR Terhadap Pertumbuhan Laba

pada Bank yang Listed di Bursa Efek

Indonesia. Jurnal Manajemen Dan

Organisasi Review, 1(1), 1–11.

Putri, D. A., & Yuliandhari, W. S. (2020).

Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan

Bank Menggunakan RGEC Terhadap

Pertumbuhan Laba (Studi pada

Perusahaan Bank dalam Indeks

Infobank15 yang Terdaftar di Bursa

Efek Indonesia Tahun 2016-2018).

Jurnal Akuntansi Bisnis Dan Ekonomi,

(1), 1569–1576.

Rahmadani, T. (2016). Pengaruh Car, Nim,

Ldr, Npl Dan Bopo Terhadap

Perubahan Laba Perusahaan Perbankan

Yang Terdaftar Di Bursa Efek

Indonesia (Bei) Tahun 2013-2016.

Jurnal Ilmiah Bidang Akuntansi Dan

Manajemen, 6, 1–15.

Riduwan. (2010). Skala Pengukuran

Variabel-Variabel Penelitian. Alfabeta.

Riyadi, S. (2006). Banking Assets and

Liability Management. Fakultas

Ekonomi Universitas Indonesia.

Robin. (2013). Pengaruh CAR, NPL,

BOPO, LDR, Branches, dan BI Rate

Terhadap Pertumbuhan Laba. Journal

Of Accounting and Management

Research, 8(1), 81–89.

Saputra, N. (2021). Pengaruh Kinerja

Keuangan Terhadap Pertumbuhan

Laba Pada Bank Umum Konvensional

Yang Terdaftar di Bursa Efek

Indonesia. Universitas Muhammadiyah

Palembang.

Sari, I. (2017). Analisis Kinerja Kredit Net

Interest Margin (NIM), Loan To

Deposit Ratio (LDR), Dan Receivable

Turn Over (RTO) Pada PT. Bank Sumut

Kantor Pusat.

http://repository.umsu.ac.id/handle/123

/13674

Sari, W., Manullang, R. R., & Panjaitan, F.

(2017). Analisis Pengaruh Rasio

CAMEL Terhadap Pertumbuhan Laba

(Studi Kasus pada BUMN Perbankan

Terbuka Yang berdomisili di Kota

Pangkalpinang). Jurnal Ilmiah

Akuntansi Bisnis & Keuangan, 9(2),

–54.

Sawir, A. (2005). Analisis Kinerja

Keuangan dan Perencaan Keuangan

Perusahaan. Gramedia PustakaUtama.

Setyono, T. (2014). Analisis Pengaruh CAR,

NPL, NIM, LDR, BOPO, ROA dan EAQ

Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi

Kasus Pada Bank Umum Di Indonesia

Yang Terdaftar Pada BEI Periode

Tahun 2008 - 2012) SKRIPSI.

Universitas Diponegoro.

Sinungan, M. (2009). Manajemen Dana

Bank (2nd ed.). PT.Bumi Akksara.

Sugiyono. (2006). Statistika Untuk

Penelitian. CV Alfabeta.

Supriyanto. (2014). Analisis Pengaruh

Kinerja Keuangan Terhadap

Pertumbuhan Laba Perbankan di Bursa

Efek Indonesia. Jurnal Ilman, 1(1), 69–

Suryadi, B., & Djuniar, L. (2019). Pengaruh

Rasio Capital Adequacy, Loan To

Deposit, Net Interest Margin Terhadap

Pertumbuhanlaba (Studi Kasus Pada

Bank Umum Konvensional yang

Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). AKUNTABILITAS: Jurnal Penelitian

Dan Pengembangan Akuntansi, 11(2),

–126.

https://doi.org/10.29259/ja.v11i2.8933

Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA,

BOPO, dan NIM Terhadap

Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN.

Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 37–

https://doi.org/10.30630/jam.v16i1.134

Taruna, R. D., & Setiawan, S. (2019).

Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap

Pertumbuhan Laba Bank Umum Di

Indonesia. AIMS: Jurnal Accounting

Information System, 2(1), 1–9.

https://doi.org/10.32627/aims.v2i1.62

Yuniangsih, Y. (2018). Analisis CAR,

BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap

Pertumbuhan Kredit, serta Implikasinya

pada Pertumbuhan Laba Bank. Jurnal

Ilmu Manajemen Dan Bisnis, 2(2), 106.

https://doi.org/10.17509/jimb.v2i2.127

Yusuf, M., & Surjaatmadja, S. (2018).

Analysis of Financial Performance on

Profitability with Non Performance

Financing as Variable Moderation

(Study at Sharia Commercial Bank in

Indonesia Period 2012 – 2016).

International Journal of Economics and

Financial Issues, 8(4), 126–132.

Zulfikar, M. (2020). Analisa Kinerja

Keuangan Terhadap Pertumbuhan

Laba Dengan Ukuran Perusahaan

Sebagai Variabel Moderasi Pada

Perusahaan BUMN Yang Terdaftar Di

Bursa Efek Indonesia. Universitas Islam

Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim

Downloads

Published

2022-08-23